| Главная |
Вступ ... 6
Частина І. Фінансовий облік у комерційному банку ... 8
Розділ 1. Теоретичні основи фінансового обліку ... 8
1.1. Банківські установи як середовище функціонування бухгалтерського обліку ... 8
1.2. Принципи бухгалтерського обліку ... 13
1.3. Загальні принципи побудови плану рахунків ... 19
1.4. Банківська документація ... 21
1.5. Види банківських документів та документообіг ... 23
1.6. Аналітичний облік ... 27
1.7. Синтетичний облік у банку ... 31
Розділ 2. Облік капіталу банку ... 36
Розділ 3. Облік касових операцій у банку ... 57
3.1. Організація касової роботи банку ... 57
3.2. Документальне оформлення та порядок здійснення касових операцій ... 59
3.3. Облік руху готівкових коштів у національній валюті ... 64
Розділ 4. Фінансовий облік кредитних операцій банків України ... 73
4.1. Методика обліку кредитів, наданих клієнтам ... 73
4.2. Облік активних міжбанківських кредитних операцій ... 91
4.3. Облік кредитних операцій з векселями ... 98
4.4. Облік факторингових операцій ... 103
4.5. Облік інших кредитних операцій банку ... 107
4.6. Облік спеціального резерву під можливі втрати банків за кредитними операціями ... 111
Розділ 5. Облік інвестицій банку в цінні папери ... 119
5.1. Облік цінних паперів у торговому портфелі ... 120
5.2. Облік інвестицій банку в пайові цінні папери з нефіксованим прибутком з метою формування портфеля на продаж ... 131
5.3. Облік боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж ... 141
5.4. Облік цінних паперів у портфелі банку до погашення ... 157
5.5. Облік інвестицій банку в асоційовані та дочірні компанії ... 166
Розділ 6. Облік зобов'язань ... 175
6.1. Загальні положення щодо обліку зобов'язань ... 175
6.2. Облік коштів до запитання суб'єктів господарської діяльності ... 179
6.3. Облік строкових коштів юридичних та фізичних осіб ... 179
6.4. Облік міжбанківських депозитів ... 189
6.5. Облік розрахунків за платіжними дорученнями ... 191
6.6. Облік операцій із застосуванням розрахунків за платіжними вимогами-дорученнями ... 197
6.7. Облік операцій за платіжними вимогами ... 198
6.8. Облік операцій із застосуванням акредитивної форми розрахунків ... 199
6.9. Облік операцій за розрахунковими чеками ... 205
6.10. Облік векселів власної емісії ... 209
6.11. Облік розрахунків з оплати праці ... 216
6.12 Облік розрахунків за загальнообов'язковим державним соціальним страхуванням ... 231
6.13. Облік розрахунків із бюджетом ... 246
Розділ 7. Облік необоротних активів ... 265
7.1. Визначення необоротних матеріальних активів, їх класифікація та оцінка ... 265
7.2. Аналітичний облік необоротних матеріальних активів ... 270
7.3. Облік надходження необоротних матеріальних активів ... 273
7.4. Облік вибуття необоротних активів ... 292
7.5. Облік нематеріальних активів ... 299
7.6. Облік операцій застави ... 311
7.7. Облік амортизації необоротних активів ... 318
Розділ 8. Облік запасів товарно-матеріальних цінностей ... 323
8.1. Склад та оцінка запасів товарно-матеріальних цінностей (МТЦ) ... 323
8.2. Облік придбання запасів товарно-матеріальних цінностей ... 329
8.3. Облік вибуття товарно-матеріальних цінностей ... 334
8.4. Облік операцій застави запасів товарно-матеріальних цінностей ... 352
8.5. Облік паливно-мастильних матеріалів, автомобільних шин та агрегатів, різних вузлів та деталей до комп'ютерів та інших машин ... 355
8.6. Облік бланків документів ... 358
8.7. Облік ювілейних монет ... 359
8.8. Основи організації складського обліку товарно-матеріальних цінностей ... 361
8.9. Облік сировини та продуктів харчування об'єктів громадського харчування ... 364
Розділ 9. Облік оренди ... 368
9.1. Облік фінансової оренди ... 368
9.2. Облік операційної оренди орендарем ... 390
9.3. Облік операційної оренди орендодавцем ... 394
Розділ 10. Облік дебіторської заборгованості ... 400
10.1. Загальні положення щодо обліку дебіторської заборгованості ... 400
10.2. Облік дебіторської заборгованості за господарською діяльністю банку ... 403
10.3. Облік дебіторської заборгованості за податками та обов'язковими платежами ... 411
10.4. Облік інших видів дебіторської заборгованості ... 413
10.5. Облік резервів під можливі втрати від дебіторської заборгованості ... 415
Розділ 11. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банку ... 422
11.1. Облік доходів банку ... 422
11.2. Облік витрат банку ... 435
11.3. Розмежування доходів та витрат по облікових періодах ... 455
11.4. Облік формування та використання прибутку банку ... 458
Розділ 12. Фінансова звітність банку ... 464
12.1. Концептуальні основи фінансової звітності ... 464
12.2. Баланс банку ... 470
12.3. Звіт про фінансові результати ... 481
12.4. Звіт про рух грошових коштів ... 486
12.5. Звіт про власний капітал ... 499
12.6. Виправлення помилок у фінансовій звітності ... 504
Література ... 510
Получить книгу
"Облік та аналіз діяльності комерційного банку / Т.О. Плісак та ін."