| Главная |
ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА
ГЛАВА 1. СТАНОВЛЕННЯ ТА РОЗВИТОК ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА УКРАЇНИ ЗА ЧАСІВ НЕЗАЛЕЖНОСТІ ... 3
1.1. Зміна основ системи оподаткування України ... 3
Податок на додану вартість ... 12
Акцизний збір ... 15
Оподаткування прибутку підприємств ... 17
Плата за землю ... 31
Прибутковий податок із громадян ... 35
Податок на промисел ... 39
Місцеві податки й збори ... 39
1.2. Податкові органи України ... 45
1.3. Система оподаткування України в 1997-2001 р ... 51
1.4. Система оподаткування України за період з 2001 по 2008 р ... 60
ГЛАВА 2. ІНСТИТУТ ПОДАТКОВОГО ПРАВА ... 65
2.1. Місце інституту податкового права в системі фінансового права ... 65
2.2. Зміст і особливості інституту податкового права ... 67
2.3. Зв'язок податкового права з іншими галузями права ... 69
2.4. Наука податкового права ... 72
Контрольні питання ... 78
ГЛАВА 3. ПРЕДМЕТ І МЕТОД ПОДАТКОВОГО ПРАВА ... 79
3.1. Предмет податкового права ... 79
3.'2. Метод податкового права ... 80
Контрольні питання ... 81
ГЛАВА 4. ПОДАТКОВІ ПРАВОВІДНОСИНИ І ПОДАТКОВО-ПРАВОВІ НОРМИ ... 82
4.1. Поняття податкових правовідносин ... 82
4.2. Особливості податкових правовідносин ... 85
4.3. Види податкових правовідносин ... 87
4.4. Об'єкт податкових правовідносин ... 88
4.5. Суб'єкти податкових правовідносин ... 89
4.6. Права й обов'язки суб'єктів податкових правовідносин ... 92
4.7. Юридичний та фактичний зміст податкових правовідносин ... 93
4.8. Підстави виникнення, зміни й припинення податкових правовідносин ... 94
4.9. Податково-правові норми ... 95
Контрольні питання ... 98
ГЛАВА 5. СИСТЕМА Й ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА ... 99
5.1. Система податкового права ... 99
5.2. Джерела податкового права ... 100
5.3. Податкове законодавство ... 101
5.4. Систематизація в податковому праві ... 104
Контрольні питання ... 105
ГЛАВА 6. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ ... 106
6.1. Зміст податкової системи ... 106
6.2. Поняття й рівні податкового тиску ... 112
Контрольні питання ... 115
ГЛАВА 7. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКУ ... 116
7.1. Поняття податку ... 116
7.2. Ознаки податку ... 119
7.3. Функції податку ... 123
7.4. Співвідношення податку, збору, мита ... 126
7.5. Класифікація податків і зборів ... 129
7.6. Правовий механізм податку і його елементи ... 133
Контрольні питання ... 136
ГЛАВА 8. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПРИНЦИПІВ ОПОДАТКУВАННЯ ... 137
8.1. Система принципів оподаткування ... 137
8.2. Принципи податкового права ... 138
8.3. Принципи податкової системи ... 139
8.4. Принципи податку ... 142
8.5. Принципи податкового законодавства ... 143
Контрольні питання ... 144
ГЛАВА 9. ПЛАТНИКИ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ ... 145
9.1. Поняття платника податку ... 145
9.2. Обов'язки й права платника податків ... 147
9.3. Фізичні особи як платники податків ... 149
9.4. Юридичні особи як платники податків ... 153
9.5. Пов'язані особи ... 155
9.6. Консолідована група платників податків ... 156
9.7. Податкові агенти ... 159
9.8. Збирачі податків ... 163
9.9. Облік платників податків ... 165
Контрольні питання ... 173
ГЛАВА 10. ПОДАТКОВЕ ПРЕДСТАВНИЦТВО ... 174
10.1. Представництво в податковому праві ... 174
10.2. Законний представник платника податків ... 176
10.3. Уповноважений представник платника податків ... 178
10.4. Офіційний представник платника податків ... 179
Контрольні питання ... 180
ГЛАВА 11. ОБ'ЄКТ ОПОДАТКУВАННЯ ... 181
11.1. Поняття об'єкта оподаткування ... 181
11.2. Види об'єктів оподаткування ... 182
11.3. Методи визначення об'єкта оподаткування ... 184
Контрольні питання ... 185
ГЛАВА 12. СТАВКА ОПОДАТКУВАННЯ ... 186
12.1. Поняття ставки оподаткування ... 186
12.2. Види ставок оподаткування ... 188
Контрольні питання ... 190
ГЛАВА 13. ПРЕДМЕТ, МАСШТАБ І ОДИНИЦЯ ОПОДАТКУВАННЯ ... 191
13.1. Предмет оподаткування ... 191
13.2. Масштаб і одиниця оподаткування ... 193
Контрольні питання ... 194
ГЛАВА 14. БАЗА ОПОДАТКУВАННЯ ... 195
14.1. Поняття бази оподаткування ... 195
14.2. Податковий період ... 196
14.3. Визначення податкової бази ... 197
Контрольні питання ... 198
ГЛАВА 15. ПОДАТКОВІ ПІЛЬГИ ... 199
15.1. Поняття податкової пільги ... 199
15.2. Система податкових пільг ... 200
15.3. Види податкових пільг ... 201
15.4. Форми податкових пільг ... 202
15.5. Правове регулювання територіальних податкових пільг ... 203
Контрольні питання ... 205
ГЛАВА 16. ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИДАТКІВ ПЛАТНИКА ПОДАТКІВ ... 206
16.1. Методи обліку доходів і видатків платника податків ... 206
16.2. Касовий метод ... 208
16.3. Метод нарахувань ... 210
Контрольні питання ... 211
ГЛАВА 17. ОБЧИСЛЕННЯ СУМИ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ ... 212
17.1. Методи оподаткування ... 212
17.2. Обчислення суми податку ... 214
17.3. Визначення сум податку ... 216
Контрольні питання ... 221
ГЛАВА 18. СПЛАТА ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ ... 222
18.1. Форми сплати податків і зборів ... 222
18.2. Способи сплати податків і зборів ... 225
18.3. Строки сплати податків і зборів ... 227
18.4. Зміна строку сплати податку ... 229
18.5. Джерело сплати податку ... 232
Контрольні питання ... 236
ГЛАВА 19. ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ ... 237
19. 1. Поняття податкової звітності ... 237
19.2. Податкова декларація ... 239
Контрольні питання ... 243
ГЛАВА 20. ВИМОГИ ЩОДО СПЛАТИ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ ... 244
20.1. Податкове повідомлення ... 245
20.2. Податкова вимога ... 245
Контрольні питання ... 250
ГЛАВА 21. ПРАВОВА ПРИРОДА ПОДАТКОВОГО ОБОВ'ЯЗКУ ... 251
21.1. Поняття податкового обов'язку ... 251
21.2. Виникнення, зміна й припинення податкового обов'язку ... 253
Контрольні питання ... 256
ГЛАВА 22. ВИКОНАННЯ ПОДАТКОВОГО ОБОВ'ЯЗКУ ... 257
22.1. Виконання податкового обов'язку ... 257
22.2. Податковий борг ... 261
22.2.1. Погашення податкового боргу платником податків, що перебуває в державній або комунальної власності....262
22.2.2. Погашення податкового боргу у випадку ліквідації платника податків ... 264
22.2.3. Погашення податкового боргу при реорганізації платника податку ... 265
22.2.4. Списання та розстрочка податкового боргу ... 268
22.3. Строки давнини ... 271
Контрольні питання ... 273
ГЛАВА 23. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИКОНАННЯ ОБОВ'ЯЗКУ ПО СПЛАТІ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ ... 274
23.1. Гарантії забезпечення податкового обов'язку ... 274
23.2. Способи забезпечення виконання податкового обов'язку ... 278
23.2.1. Податкова застава ... 278
23.2.2. Податкове поручительство ... 285
23.2.3. Пеня ... 288
23.2.4. Адміністративний арешт активів ... 293
Контрольні питання ... 296
ГЛАВА 24. ПРАВОВИЙ СТАТУС ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ ... 297
24.1. Система податкових органів ... 310
24.2. Державні податкові адміністрації й державні податкові інспекції ... 302
24.3. Податкова міліція ... 305
24.4. Інші органи, що контролюють сплату податків і зборів ... 309
Контрольні питання ... 313
ГЛАВА 25. ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ ... 314
25.1. Поняття та зміст податкового контролю ... 314
25.2. Податкова перевірка в системі податкового контролю ... 319
25.3. Класифікація податкових перевірок ... 323
Контрольні питання ... 329
ГЛАВА 26. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА ... 330
26.1. Підстава відповідальності за порушення податкового законодавства ... 330
26.2. Класифікація податкових правопорушень ... 336
26.2.1. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства ... 338
26.2.2. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства ... 339
26.2.3. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства ... 341
26.3. Заходи відповідальності за податкові правопорушення ... 342
Контрольні питання ... 345
ГЛАВА 27. УСУНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ ... 346
27.1. Поняття подвійного оподаткування ... 346
27.2. Види подвійного оподаткування ... 347
27.3. Шляхи й методи усунення подвійного оподаткування ... 349
27.4. Міжнародний договір як механізм усунення подвійного оподаткування ... 350
Контрольні питання ... 354
ОСОБЛИВА ЧАСТИНА
ГЛАВА 28. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ ... 355
28.1. Поняття податку на додану вартість ... 355
28.2. Платник податку на додану вартість ... 362
Реєстрація платників податку на додану вартість ... 366
28.3. Об'єкт оподаткування ... 369
28.4. База оподаткування ... 381
28.5. Ставки податку на додану вартість ... 386
28.6. Пільги з податку на додану вартість ... 391
28.7. Порядок обчислення й сплати податку на додану вартість ... 406
28.8. Бюджетне відшкодування ... 413
28.9. Податкова накладна ... 417
Контрольні питання ... 419
ГЛАВА 29. АКЦИЗНИЙ ЗБІР ... 420
29.1. Поняття акцизного збору ... 420
29.2. Платники акцизного збору ... 426
29.3. Об'єкт оподаткування ... 432
Підакцизні товари ... 436
29.4. База оподаткування ... 437
29.5. Ставки акцизного збору ... 439
29.6. Пільги по акцизному збору ... 444
29.7. Порядок обчислення акцизного збору ... 447
29.8. Сплата акцизного збору ... 449
29.9. Марки акцизного збору ... 453
Контрольні питання ... 456
ГЛАВА 30. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ... 457
30.1. Становлення законодавства про податок на прибуток ... 457
30.2. Платник податку на прибуток ... 458
30.3. Об'єкт оподаткування ... 459
30.4. Ставка податку ... 482
30.5. Пільги по податку на прибуток ... 485
30.6. Обчислення й сплата податку на прибуток ... 488
Контрольні питання ... 491
ГЛАВА 31. ПОДАТОК З ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ ... 492
31.1. Місце податку з доходів фізичних осіб у податковій системі України ... 492
31.2. Платник податку з доходів фізичних осіб ... 496
31.3. Об'єкт податку з доходів фізичних осіб ... 506
31.4. Ставка податку з доходів фізичних осіб ... 523
31.5. Пільги по податку з доходів фізичних осіб ... 526
31.6. Порядок сплати податку з доходів фізичних осіб ... 531
31.7. Інші додаткові елементи правового механізму податку з доходів фізичних осіб ... 535
Контрольні питання ... 546
ГЛАВА 32. МИТО ... 547
32.1. Місце митних платежів у системі податків і зборів України ... 547
32.2. Система митних платежів ... 547
32.3. Мито, її специфіка й види ... 549
Контрольні питання ... 553
ГЛАВА 33. ДЕРЖАВНЕ МИТО ... 555
Контрольні питання ... 559
ГЛАВА 34. ПОДАТОК НА ЗЕМЛЮ ... 560
34.1. Місце податку на землю в системі податків і зборів України ... 560
34.2. Платники податку ... 561
34.3. Об'єкт оподаткування ... 562
34.4. Ставки податку ... 562
34.5. Пільги по податку ... 563
34.6. Обчислення й сплата податку ... 565
Контрольні питання ... 568
ГЛАВА 35. ПОДАТОК ІЗ ВЛАСНИКІВ ТРАНСПОРТНИХ ЗАСОБІВ ТА ІНШИХ САМОХІДНИХ МАШИН І МЕХАНІЗМІВ ... 569
35.1. Місце податку із власників транспортних засобів у системі податків і зборів України ... 569
35.2. Платники податку ... 569
35.3. Об'єкт оподаткування ... 570
35.4. Ставка оподаткування ... 572
35.5. Пільги по податку ... 573
35.6. Обчислення й сплата податку ... 576
Контрольні питання ... 578
ГЛАВА 36. ПОДАТОК НА ПРОМИСЕЛ ... 579
36.1. Місце податку на промисел у податковій системі України ... 579
36.2. Платники податку на промисел ... 580
36.3. Об'єкт оподаткування ... 581
36.4. Ставка податку ... 583
36.5. Пільги по податку на промисел ... 583
36.6. Обчислення й сплата податку ... 585
Контрольні питання ... 586
ГЛАВА 37. ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНІ ЗБОРИ ... 587
37.1. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету ... 587
37.2. Збір за спеціальне використання природних ресурсів ... 591
37.2.1. Плата за спеціальне використання лісових ресурсів ... 592
37.2.2. Плата спеціальне використання водних ресурсів ... 596
37.2.3. Плата за спеціальне використання надр при видобутку корисних копалин ... 601
37.2.4. Плата за спеціальне використання інших природних ресурсів ... 606
37.3. Збір за забруднення навколишнього природного середовища ... 607
37.4. Соціальні збори компенсаційного характеру ... 613
37.4.1. Загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття ... 613
37.4.2. Збір на загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності ... 622
37.4.3. Збір на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та похованням ... 630
37.5. Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування ... 636
Сплата пенсійних внесків з окремих видів господарських операцій ... 645
37.5.1. Збір до Пенсійного фонду від операцій з купівлі іноземної валюти ... 646
37.5.2. Збір до Пенсійного фонду від продажу ювелірних виробів ... 646
37.5.3. Збір до Пенсійного фонду при відчуженні легкових автомобілів ... 647
37.5.4. Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування від операцій купівлі-продажу нерухомого майна ... 648
37.5.5. Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування з вартості послуг мобільного сотового зв'язку ... 649
37.6. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства ... 651
Контрольні питання ... 653
ГЛАВА 38. ПЛАТА ЗА ТОРГОВИЙ ПАТЕНТ ... 654
Контрольні питання ... 665
ГЛАВА 39 ЄДИНИЙ ПОДАТОК ... 666
Контрольні питання ... 671
ГЛАВА 40. ЄДИНИЙ (ФІКСОВАНИЙ) ПОДАТОК НА СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИХ ТОВАРОВИРОБНИКІВ ... 672
Контрольні питання ... 674
ГЛАВА 41. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ МІСЦЕВИХ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ ... 675
41.1. Місцева податкова система й принципи її формування ... 675
41.2. Характеристика окремих видів місцевих податків і зборів ... 680
Збір за паркування автотранспорту ... 680
Ринковий збір ... 681
Збір за видачу ордера на квартиру ... 682
Збір із власників собак ... 682
Курортний збір ... 682
Збір за участь у перегонах на іподромі ... 683
Збір за виграш на перегонах ... 684
Збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі, на іподромі ... 684
Податок з реклами ... 684
Збір за право на використання місцевої символіки ... 685
Збір за право на проведення кіно- і телезйомок ... 685
Збір за право на проведення місцевих аукціонів, конкурсних розпродажів і лотерей ... 685
Комунальний податок ... 687
Збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі ... 689
Контрольні питання ... 689
Получить книгу
"Кучерявенко М. П. Податкове право України"