| Главная |
Передмова ... 7
Розділ І. Сутність та види податків ... 9
1.1. Передумови виникнення та розвитку податків ... 9
1.2. Соціально-економічний зміст та призначення податків ... 11
1.3. Функції податків, їх природа ... 16
1.4. Елементи податку, їх характеристика ... 21
1.5. Види податків і податкових платежів та їх класифікація ... 23
1.6. Місце прямих і непрямих податків в податковій системі, їх переваги і недоліки ... 29
1.7. Роль податків у фіскальній політиці держави ... 31
Розділ II. Податкова політика і податкова система держави ... 36
2.1. Сутність податкової політики та напрями її проведення ... 36
2.2. Критерії формування податкової політики в правовій державі ... 43
2.3. Поняття податкової системи і вимоги до неї ... 50
2.4. Наукові основи побудови податкової системи ... 51
2.5. Принципи побудови і призначення системи оподаткування ... 59
2.6. Вплив оподаткування на інвестиції та економічний ріст в країні ... 61
Розділ III. Організація податкової служби і податкової роботи ... 67
3.1. Основи організації податкової роботи, її суб'єкти та основні елементи ... 67
3.2. Структура податкової служби і її функції ... 68
3.3. Завдання, права, обов'язки й відповідальність працівників державної податкової служби ... 70
3.4. Податкова міліція: функції, права та обов'язки.... 72
3.5. Облік платників податків, податкових надходжень та внесків до державних цільових фондів ... 74
3.6. Порядок визначення обсягу податкових зобов'язань ... 79
3.7. Оперативний облік та звітність про надходження платежів ... 86
Розділ IV. Податок на додану вартість ... 98
4.1. Сутність та фіскальна роль податку на додану вартість як форми універсального акцизу ... 98
4.2. Платники та ставки податку на додану вартість. Об'єкт оподаткування ... 103
4.3. Визначення податкової бази щодо ПДВ ... 104
4.4. Пільги з податку на додану вартість ... 107
4.5. Методика включення податку в ціни товарів, робіт та послуг ... 110
4.6. Порядок обчислення і сплати податку ... 112
4.7. Податкова декларація з податку на додану вартість: структура, порядок заповнення і подання ... 117
4.8. Облік податку у платників у податковій інспекції ... 119
4.9. Контроль щодо ПДВ і відповідальність платників ... 124
4.10. Світовий досвід організації справляння ПДВ ... 130
Розділ V. Акцизний збір ... 132
5.1. Акцизний збір як форма специфічних акцизів ... 132
5.2. Елементи справляння акцизного збору ... 136
5.3. Механізм обчислення акцизного збору ... 137
5.4. Облік податкових розрахунків щодо акцизного збору ... 141
5.5. Особливості маркування підакцизних товарів ... 145
5.6. Порядок та терміни сплати акцизного збору ... 150
5.7. Контроль за надходженням акцизного збору та відповідальність платників ... 153
Розділ VI. Мито як фіскальний інструмент та засіб митного регулювання ... 158
6.1. Основи митної справи в Україні ... 158
6.2. Види мита та їх характеристика ... 159
6.3. Елементи нарахування та сплати мита ... 160
6.4. Порядок справляння мита та перерахування в бюджет ... 162
Розділ VII. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій ... 164
7.1. Сутність та форми прибуткового оподаткування юридичних осіб ... 164
7.2. Платники і ставки податку з прибутку. Об'єкт оподаткування ... 166
7.3. Валові доходи та їх коригування ... 168
7.4. Зміст, склад і структура валових витрат ... 170
7.5. Амортизація та її вплив на об'єкт оподаткування ... 173
7.6. Механізм розрахунку та порядок сплати податку з прибутку ... 176
7.7. Особливість прибуткового оподаткування операцій особливого виду ... 179
Розділ VIII. Прибуткове оподаткування населення ... 192
8.1. Основи прибуткового оподаткування громадян.... 192
8.2. Пільги з прибуткового податку з громадян ... 194
8.3. Побудова шкали ставок оподаткування ... 195
8.4. Порядок обчислення та сплати прибуткового податку ... 197
8.5. Особливості оподаткування доходів громадян, які займаються підприємницькою діяльністю ... 197
8.6. Основи оподаткування доходів громадян з 1 січня 2004 року ... 201
Розділ IX. Плата за ресурси ... 210
9.1. Плата за спеціальне використання водних ресурсів ... 210
9.2. Лісовий дохід, його сутність, призначення і механізм справляння ... 214
9.3. Плата за користування надрами ... 217
9.4. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету ... 220
Розділ X. Плата за землю в Україні та особливості оподаткування сільськогосподарських виробників ... 224
10.1. Основи поземельного оподаткування в Україні ... 224
10.2. Елементи побудови плати за землю: платники, об'єкти оподаткування, пільги щодо сплати ... 225
10.3. Механізм розрахунку земельного податку ... 228
10.4. Порядок сплати податку, відповідальність платників ... 230
10.5. Облік операцій з нарахування та сплати земельного податку ... 232
10.6. Фіксований сільськогосподарський податок: умови переходу, порядок нарахування та сплати ... 232
Розділ XI. Майнове оподаткування ... 237
11.1. Прагматика і проблематика майнового оподаткування в Україні ... 237
11.2. Податок на нерухоме майно ... 239
11.3. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів ... 240
Розділ XII. Державне мито ... 245
12.1. Сутність та види державного мита ... 245
12.2. Ставки і пільги щодо державного мита ... 247
12.3 Порядок обчислення і сплати державного мита...249
Розділ XIII. Місцеві податки та збори ... 251
13.1 Основи місцевого оподаткування в Україні ... 251
13.2. Комунальний податок: механізм розрахунку та особливості справляння ... 252
13.3. Податок з реклами: організація нарахування та сплати ... 255
13.4. Місцеві збори в Україні та їх характеристика ... 256
Розділ XIV. Характеристика інших податків та податкових платежів, що входять до податкової системи України ... 261
14.1. Єдиний податок: нормативна база та основні характеристики ... 261
14.2. Елементи та порядок справляння плати за патент ... 268
14.3. Податок на промисел: порядок нарахування та сплати ... 274
14.4. Збори на загальнообов'язкове державне соціальне страхування: види та механізм справляння ... 277
14.5. Збір за забруднення навколишнього природного середовища ... 280
14.6. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства ... 282
14.7. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України ... 283
Тестові контрольні завдання ... 286
Додатки ... 304
Нормативно-законодавча база ... 324
Перелік використаної і рекомендованої літератури ... 326
Получить книгу
"Крисоватий A.I., Десятнюк О.М. Податкова система"